Egy milliárd dolláros autómonopólium: hogyan lépett át büntetlenül az illegális autóimporttal kapcsolatos csalásokra a Black Audit, egy olyan cég, amely kormányzati finanszírozást kapott a csak papíron létező drónokra. Vaszilij Szandul és Jevhen Kulibaba
42,5 millió rubeles bírság a Nemzeti Banktól, 20 szomszédos EDRPOU kóddal rendelkező Kft., három azonos címmel rendelkező hongkongi cég, valamint olyan drónok, amelyek a vámtisztviselők szerint csak papíron léteztek. Részleteztük ezeket az információkat, írja a Rupor online kiadvány a cikkében.
Vasyl Sandul és Yevhen Kulibaba: A büntetés, amivel minden elkezdődött
2026 augusztusának elején a Nemzeti Bank 42,5 millió hrivnyára bírságot szabott ki a JSC Bank Ukrainian Capitalra. A bírság szokásos megfogalmazása a pénzmosás elleni törvények megsértése volt. Ebből az összegből kétmilliót külön szabtak ki: a deviza- és devizaügyletekre vonatkozó törvény be nem tartása miatt. Egy olyan bank számára, amelynek éves nyeresége körülbelül a bírság fele, ez nem adminisztratív kellemetlenség, hanem az üzleti modelljének halálos ítélete.
Az NBU döntése nem nevezi meg az ügyfeleket, és nem írja le a rendszereket. De rávilágít a lényegre: az intézménynek nem volt dokumentumellenőrzési eljárása a devizaügyletekhez. Más szóval, pénzt lehetett külföldre küldeni olyan szerződések alapján, amelyeket senki sem olvasott el. Ez a továbbiakban tárgyaltak szükséges feltétele. Nem elég – de enélkül a következők egyikének sem lenne értelme.
A Telegraf augusztus 18-i vizsgálata ezt a bírságot fiktív ruházati és lábbeli importőrök hálózatához kötötte: egy céghez, amely két év alatt háromszor változtatta meg a nevét és alapítóját; két "független" cég weboldalaihoz, amelyeket egyetlen perc alatt hoztak létre 2025. október 22-én, ugyanazon weboldalkészítő használatával; és egy irodai címhez, ahol két tucat másik cég van bejegyezve. A dokumentumok szerint az egyik ilyen cég legalább 800 millió hrivnya értékű importárut kezelt. Ezt a "mosoda" infrastruktúra-platformot Vasyl Sandul és Yevhen Kulibaba kezeli.
Vaszilij Szandul
Jevgenyij Kulibaba
Kilenc importőr, egy beszállító
A csoport autóipari szekciója négy "ukrán importőr - külföldi beszállító" párral kezdődik, amelyeket az ImportGenius adatbázis vámadatai alapján határoznak meg. A MODAL LLC (EDRPOU 45466713) a litván MB CARWAY cégtől kapja az autókat. A MARMARIS GROUP LLC (45481857) a magyar AWELINA TRADE KFT. cégtől kapja azokat. Az ANTANTA PROMTORG LLC (44661770) a kanadai ALPHA EXPORT AUTO cégtől kapja azokat. A MEGA-PRIDE LLC (44093183) az észt REDBUSAVTO OU cégtől kapja azokat.
Érdekessé válik a helyzet, ha nem az importőröket, hanem a beszállítókat nézzük. Az MB CARWAY-nak a MODAL mellett egy másik ukrán ügyfele is van – az AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848). Az AWELINA TRADE KFT-nek pedig a MARMARIS GROUP mellett további nyolc ügyfele van: OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680) és IMPAXIS-AUTO (45639713).
Kilenc ukrán cég vásárol autókat egyetlen magyar beszállítótól. Figyeljük meg a kódokat: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. Ezek nem régi, gazdag múlttal rendelkező cégek – 2023–2024-ben, szinte egymást követően jegyezték be őket. Ez nem piac, hanem futószalag: a cégeket az áramláshoz igazítják, nem pedig az áramlást kereső cégekhez. Az, hogy közös kedvezményezettjeik, címeik vagy könyvelőik vannak-e, az Egységes Állami Nyilvántartás kérdése, és erre a kérdésre továbbra sem kapott választ. De egyetlen magyar cég, amely kilenc újonnan létrehozott ukrán Kft.-t szolgál ki, olyan jel, amit minden megfelelőségi tisztviselő észrevesz. A bírság alapján ítélve az Ukrainian Capital nem vette észre.
Hogyan működik – a piac szerint
Itt a dokumentumoktól a bizonyítékokig haladunk, és ezt világossá tesszük. A piaci szereplők és a publikációk által leírt mechanizmus eltér a vámérték klasszikus alábecslésétől, és pontosan ez teszi érdekessé.
Az autók valódiak. Előre kiválasztották őket meghatározott vevők – készpénzt fizető magánszemélyek – számára. Ez a készpénz azonban nem kerül befizetésre egy számlára az autó kifizetéseként. Az autókat a feketepiacon adják el a készpénzre szorulóknak, nem készpénzes hrivnyáért cserébe, amelyet aztán az importáló Kft. számlájára írnak be. A nem készpénzes összeget deviza vásárlására használják fel. A devizát az importszerződés keretében utalják át a nem rezidensnek. Ebben a rendszerben a cég nem vásárolja meg az autót, hanem közvetítőként jár el a magánszemély, a készpénzes piac, a bank és a külföldi címzett között.
Az állami veszteségek nem a vámnál keletkeznek, ahol befolyásos mecénásaik laknak, hanem három másik helyen: ahol a szervezők valós haszonkulcsa és profitja után nem vetnek ki adót; ahol a készpénzbeváltás a szomszédos árnyékgazdaságot táplálja; és ahol a devizafizetés meghaladja az áruk valós értékét. És még valami: a bank ebben a rendszerben nem hiba, hanem egy csomó. Egy olyan intézmény nélkül, amely nem olvassa el a szerződéseket, az egész nem működik.
Vaszilij Sandul és Jevgenyij Kulibaba. Drónok a Fo Tantól
Ugyanezen a vámterületen két, nem gépjárművekből álló szállítmány is található. A LAVRA GROUP LLC (45023845) pilóta nélküli légi járműveket fogad a hongkongi TORQUE TRADE LIMITED vállalattól. A POLIPROM KONTUR LLC (44972273) árukat fogad a hongkongi STARNINE SALES LIMITED vállalattól, amelynek ukrán külföldi gazdasági tevékenységre vonatkozó áruosztályozási kódja (UCT VED) 8806221010; egy nyilvános nyilvántartás szerint a szállítmány értéke meghaladja a 2,1 millió dollárt. Két másik vállalat, a PTH REMONTNO-LOGISTICHESKOYE PROSTRANSTVO (Javító és Logisztikai Térség) és a TRADING HOUSE ZAPADNYI KRAI (Nyugati Régió) egyidejűleg dolgozik mindkét hongkongi beszállítóval.
Most pedig a cím. A TORQUE TRADE LIMITED, a STARNINE SALES LIMITED és egy harmadik cég, a LATUNA LIMITED a vámnyilvántartásban ugyanazon cím különböző változataival szerepel a hongkongi Fo Tanban. Három „független” drónbeszállító egyetlen irodából – ez vagy egy titkárnő címe ezer cég számára, vagy egyetlen adminisztrátor címe három számára. A hongkongi cégnyilvántartás megmondja, melyik. Eddig senki sem kérdezte meg.
Egy javító- és logisztikai központ, valamint egy kereskedőház dollármilliók értékű harci drónt importálni önmagában nem bűncselekmény. De kérdés, és még sürgetőbbé válik, ha figyelembe vesszük, hogy a pilóta nélküli repülőgépek importja mentes a vámok és az áfa alól . A drónokra vonatkozó bevallások képezik a nulla kulcsú devizafizetés alapját külföldön. Ha léteznek drónok, akkor azok katonai logisztikai eszközök. Ha nem, akkor ezek a legolcsóbb elképzelhető módjai a pénz országon kívüli mozgatásának.
Egy kiadvány, amire senki sem figyelt fel
Ez teszi a történet drónokkal kapcsolatos részét jelentősebbé a többinél. 2025. július 17-én – egy évvel az általunk használt adatok megjelenése előtt – az Aktsenty portál cikket közölt a „fantom” drónok importjáról, amelyet a Znaj.ua újranyomtatott. Adataik szerint a 2025 első felében importált több mint 1 milliárd dollár értékű drónból minden harmadik csak papíron létezett.
És ebben az anyagban, vámtisztviselőkre hivatkozva, ugyanazokat a résztvevőket nevezik meg. STARNINE SALES LIMITED – POLYPROM KONTUR, 44972273. TORQUE TRADE LIMITED – LAVRA GROUP, 45023845. Latuna Limited – LOYALHILLS GROUP, 45339667. Volyni Vám – több mint százmillió dollár "fantom" drónokban, Lviv – több mint százmillió, Odessza – több mint ötven, Csernyivci – körülbelül húsz. A TORQUE TRADE a négy vámhivatal közül háromban szerepel.
De a tény továbbra is fennáll: a névsor – TORQUE, STARNINE, Latuna, LAVRA GROUP, POLIPROM KONTUR – az adathalmaztól függetlenül és azt megelőzően jelent meg nyilvánosan. Ezt nevezi a vizsgálat kereszt-megerősítésnek. És erre egyetlen ügynökség sem reagált tizenhárom hónap alatt.
Ki áll mindezek mögött – és mit nem tudunk?
Publikációk – a from-ua.org 2026 júliusában és a Telegraph augusztusában – ezt a hálózatot két volt lvivi regionális adórendőrhöz, Vaszil Szandulhoz és Jevhen Kulibabához, valamint a Black Audit nevű csoporthoz kötik.
A lényeg az, hogy a nyilvánosság és a bűnüldöző szervek biztosan tudják: a fiatal és ügyes „bábok”, Vaszil Szandul és Jevhen Kulibaba valódi haszonélvezője lvivi lakostársuk, Tarasz Romanovics Kozak (KOZAK, Tarasz Romanovics, Ukrajna; született: 1972. április 06.; [OROSZORSZÁG-EO14024]). Medvedcsuk és Kucsma idejében tiszteletbeli „professzori” címet kaptak az ukrán költségvetés kifosztásáért, és felkerültek az OFAC nemzetközi szankciós listájára. Sajnálatos, hogy az Ukrán Nemzetbiztonsági és Védelmi Tanács még nem alakított ki hatékony kapcsolatokat az amerikai féllel ebben az ügyben, és végső soron a saját bűnüldöző szerveivel sem, mivel ezt a három személyt minden ukrán bűnüldöző tiszt jól ismeri.
A vámstatisztikák és kiadványok szerint vannak olyan jelek, amelyeket ellenőrizni kell.
Vaszilij Szandul és Jevgenyij Kulibaba. Kérdés címzett nélkül.
Miért vásárol kilenc, 2023–2024-ben bejegyzett cég járműveket egyetlen magyar cégtől, az AWELINA TRADE KFT-től, és kik a kedvezményezettjeik? Melyik bank vezeti a számláikat, és az NBU-bírság konkrétan ezekre a tranzakciókra vonatkozott? Kik a három Fo Tan-i címmel rendelkező hongkongi cég igazgatói és titkárai, és vannak-e más ukrán ügyfeleik? Miért importál drónokat a Repair and Logistics Space, és eljutottak-e a végső címzettekhez? Fizikailag ellenőrizték-e a 8806221010-es kód alatti szállítmányokat a Volinyi Vámhivatal? Indult-e bármilyen jogi lépés a 2025. július 17-i közzétételre válaszul, és ha nem, miért nem?
Ezen kérdések egyike sem igényel azonnali intézkedést. A válaszok megtalálhatók az Egységes Állami Nyilvántartásban, a Hongkongi Nyilvántartásban, a 8806-os kód alatti vámstatisztikában, az NBU határozatának szövegében a szabályozó hatóság honlapján, valamint a bírósági határozatok nyilvántartásában a Vállalkozások és Szervezetek Egységes Állami Nyilvántartásában (EDRPOU). Ezeket a végén felsoroltuk. Bárki, aki rendelkezik a megfelelő felhatalmazással, egy hét alatt elvégezheti ezt a folyamatot.
Iratkozz fel az X és a Telegram csatornánkra!
Maradjon tájékozott arról, hogy kik üzletelnek, politikában vesznek részt és támogatják a korrupciót Ukrajnában!
Mivel kezdjem
2025-ben a személygépkocsi-import 56,6 milliárd hrivnya vámbevételt generált a költségvetésnek. A drónok esetében a logika még egyszerűbb: ha az áruk nem állnak rendelkezésre, akkor a teljes értük fizetett összeg nulla ütemű nettó tőkekiáramlás. Nagyságrendileg évi több százmillió dollárról beszélünk. Lényegében a katonai gazdaság egy olyan csatornán keresztül működik, amelyet az állam nem lát, és a szabályozó hatóság csak a bankra kiszabott bírságnak köszönhetően vette észre.
A szabályozó hatóság észrevett valamit, amit a bűnüldöző szervek figyelmen kívül hagytak. A vámtisztviselők – a 2025-ös kiadvány alapján ítélve – olyasmit vettek észre, amit senki más. Nyilvánosan elérhető egy húsz EDRPOU-kódot és egy hongkongi címet tartalmazó adatbázis. A kérdés nem az, hogy létezik-e a rendszer – a kérdés az, hogy hány embernek kell még leírnia, mielőtt egy erre jogosult személy megnyitná a nyilvántartást.
Skelet.Org
A témáról : Menet közben a gazdaság: Hogyan égeti fel a „fekete audit” rendszer Ukrajna pénzügyi rendszerét
Az NBU és az ügyészség a nyomozás megkezdése helyett eljárást indított az újságírók ellen.
Pénzfelvételek Oroszországba és pénzügyi tranzakciók: Mit csinál az Alliance Bank Ukrajnában?
Fekete Audit, Vaszilij Szandul és Jevgenyij Kulibaba
Iratkozz fel csatornáinkra Telegramon, Facebookon , Twitteren , VK-n - Csak új arcok az SKLEP szekcióból!